売掛債権保証と掛け払い決済代行の違いとは？

はじめに

法人取引において、売掛金の回収リスクは避けて通れない課題です。取引先の多様化や新規市場への参入に伴い、慎重なリスク管理が求められています。

近年、リスク管理のソリューションとして「売掛債権保証」と「掛け払い決済代行」が注目されていますが、両サービスは効果と業務フローへの影響が根本的に異なります。
本コラムでは、両サービスの違いを分かりやすく解説します。

売掛債権保証は「取引を維持しながらリスクのみ軽減」

サービス概要

売掛債権保証は、既存の取引関係や業務フローを一切変更せず、売掛金の回収不能リスクのみを保険でカバーするサービスです。「取引先との関係維持を重視したリスクヘッジ」と捉えるのが適切でしょう。

仕組みとプロセス

1. 保険契約の締結：保険会社と売掛保証契約を結ぶ
2. 取引先の与信審査：保険対象とする取引先の審査を実施
3. 通常の取引継続：従来通りの請求・回収業務を実施
4. 事故発生の申請：取引先の倒産・事故情報を保険会社に申請
5. 保険金の支払い：取引先の倒産・支払い不能時に保険金を受領

主な特徴

既存関係の維持

• 取引先との直接的な関係性(支払い方法、支払いサイクル)は全く変わらない
• 契約関係、請求関係に保険会社の介入は一切ない
• 長年築いた信頼関係を損なうリスクがない

業務フローの継続

• 請求書発行は従来通り自社で実施
• 入金管理や督促業務も自社で継続

倒産リスクの回避

• 取引先が倒産・支払い不能になった場合のみ保険が適用
• 支払い遅延やトラブルに起因する支払い拒否などは対象外
• 保険金は損失額の80～100%をカバー（保険個別契約により異なる）

コスト構造

• 月額保険料：保険を掛けたい取引額の1～3%程度
• 初期費用：基本的にかからない

会計計上の方法

売掛保証は経理会計の基本構造を変更しません。

• 売掛金計上：取引先に対して通常通り計上
• 保険料処理：販売費及び一般管理費で定期的に計上
• 保険金受取：雑収入または特別利益として計上
• 税務上の扱い：保険料は損金算入、保険金は益金算入

掛け払い決済代行は「請求から回収までの決済全体アウトソース」

サービス概要

掛け払い決済代行は、決済代行会社が売主と買主の間に介入し、請求から回収まで決済業務全体を代行するサービスです。「決済業務のアウトソーシング」として機能します。

仕組みとプロセス

1. 代行会社との契約：決済代行サービスの利用契約を締結
2. 取引先の登録：代行会社が取引先の与信審査を実施
3. 決済業務のアウトソース：請求から回収まで全てを代行会社が実施
4. 確実な代金回収：買主の支払い有無に関わらず代金を受領

主な特徴

決済業務の完全代行

• 請求書の作成・発行・送付を代行
• 入金管理や督促業務も代行会社が実施

未回収リスクの完全回避

• 決済代行会社が買主に対する債権者となる
• 取引先の支払い有無、遅延有無に関わらず売主への支払いが保証

業務効率化の実現

• 請求・回収業務から完全に解放
• 人的リソースを営業活動など他の業務に集中可能

コスト構造

• 決済手数料：売上高の1～3%程度
• 初期費用/月額費用：0～数万円(多くの場合は数千円程度)

会計計上の方法

掛け払い決済代行では、会計の方法が大きく変わります。

• 売掛金の相手先：決済代行会社が債権者となる
• 決済手数料：売上高から控除または販売費で処理
• リスク管理：貸し倒れ引当金の設定が不要となる

両サービスの比較：どちらを選ぶべきか

比較表

判断要素	売掛債権保証	掛け払い決済代行
取引関係	既存関係を完全維持	代行会社が介入
業務負荷	従来業務を継続	請求・回収業務から解放
コスト	固定の保険料	売上連動の手数料
リスク移転	倒産・支払不能時のみ	全ての回収リスク
キャッシュフロー	事故発生後15～180日間程度	改善の可能性

売掛債権保証が適している企業・場面

こんな企業におすすめ：

• 長期的で直接的な取引関係を重視する企業
• 既存の業務プロセスを維持したい企業
• 取引先の倒産リスクを回避したい

具体的なケース：

• 基幹取引先との関係性が事業の根幹
• 既存の与信管理に保険会社の与信情報を加えたい
• 相手方の倒産に備えつつ大型取引を実施したい

注意点：

• 保険設計：取引先の信用度に応じた保険金額・免責額の設定
• 保険金支払：事故申請・保険金支払条件の複雑さと、支払いまで時間がかかる

掛け払い決済代行が適している企業・場面

こんな企業におすすめ：

• 業務効率化を積極的に推進したい企業
• 新規取引先の開拓を重視する企業
• 人的リソースを営業活動に集中したい企業

具体的なケース：

• 新規事業や新市場への参入を検討
• 中小企業との取引拡大を計画
• 請求・回収業務の人的コストが課題

注意点：

• 取引先への説明：決済フロー変更に対する取引先の理解獲得
• 連携設計：既存の会計・販売管理体制との連携設計

まとめ

売掛債権保証と掛け払い決済代行は、どちらも売掛金リスクを軽減する有効なソリューションですが、その性格と効果は大きく異なります。

売掛債権保証は「取引関係を維持しながら、安価にリスクのみを軽減したい」企業に適しており、掛け払い決済代行は「業務効率化と確実な資金回収を通じて、成長戦略を加速させたい」企業に適しています。